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当月已认证的发票本月能冲红吗

来源:当阳仁和会计培训学校  时间:2021-10-23 08:56:32

增值税纳税人可以分为一般纳税人和小规模纳税人,小规模纳税人是不能采取差额征税的,一般纳税人是可以采取差额征税的.差额征税就是用销项税额减去进项税额之后的余额进行征税.那么本月已认证的发票本月可以充红吗?

当阳仁和会计培训机构

  本月已认证的发票本月可以冲红吗,当阳仁和会计培训机构为大家详述如下,希望对你们有所帮助。

  答:建议在次月冲红处理,当月是作废。因为对方已认证,建议次月冲红,再重新开具正确的发票

  当月已确认收入的发票可以当月开红字冲吗

  一、可以的,当月的发票开红字。但要分两种情况:

  小规模纳税人,可以直接开红字发票。如果是当月未结账之前,也可以直接打作废重新开具。

  一般纳税人企业,开红字发票要在金税系统,开红字发票申请单,由税务部门审批后,才可以开红字。如果是当月未报税之前可以直接在电脑开票系统上打作废。

  二、如果是当月开具的增值税普通发票可以直接作废,如果是次月就需要开红字发票。比如:2017年9月开具的发票,9月底发现错误,在9月份可以在系统里直接作废,如果到10月份才发现有误,就只能开具红字发票冲红。

  上月已认证发票怎么冲红?

  1:先红字冲销以前的。借:应收帐款

  贷:主营业务收入

  2:再正确的做一遍。 借:应收帐款

  贷:主营业务收入

  应交税金-应交增值税(销项税额)

  所需资料:

  一、首先需要提交开具红字发票申请

  1、纳税人在自己的发票开具系统中点击"红字发票申请单"菜单,按照原蓝字发票情况填写表格,保存后导出到电脑桌面上,同时打印两份,加盖公司公章。

  2、带上下面(二、)中需要准备的资料,到税务专管员处,办理领取"红字发票通知单"。或者登录网上办税厅,点击"我的信息"栏目,在"我的办税事项"的"其他申报事项"中有"红字发票文件传送"。点击"红字发票文件上传",点击"新建上传"后,点击"浏览",从桌面选择您需要上传的红字增值税发票XML文件,再点击"确认"。

  二、办理开具红字发票通知单纳税人申请完成后,携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续。属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时,应提供以下资料:

  1、打印出来并加盖公章的"红字发票申请单"。

  2、涉及退货、索取折扣、折让的,应提供双方同意退货或折让的证明(双方公章确认)。

  3、进项税额转出的记账凭证复印件(加盖公章)。

  4、提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时,应提供以下资料:

  1、打印出来并加盖公章的"红字发票申请单"。

  2、属于"开票有误,购买方拒收"情况的,需提供购买方出具的拒收发票证明(加盖购买方公章),写明:(1)发票代码、号码及拒收理由。(2)错误具体项目及正确内容。

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